+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Распоряжение директора на возмещение расходов

Распоряжение директора на возмещение расходов

Распоряжение директора на возмещение расходов

В отчете должно быть указано время выезда и возвращения, дата и цель поездки, адрес места назначения. Подробно о заполнении путевого листа рассказано в нашей статье на сайте.

Все виды законодательно установленных выплат не подлежат налогообложению.

В соответствии с пунктом 3 статьи 217 НК РФ , компенсация не облагается НДФЛ, а в соответствии с пунктом 1 статьи 420 НК РФ , на нее не начисляются страховые взносы. Источник: http://agentsovetnik.

ru/prikaz-na-vozmeshhenie-rashodov-rabotn/ Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте.

О возмещении расходов по командировкам В целях упорядочения расходов на командировки, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 и главой 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» 1. Бухгалтерии: 1.1. Возмещать командированному работнику расходы по найму жилого помещения и проезду к месту

Как оформить возмещение расходов директору

Если же директор посчитает нецелесообразным компенсировать траты работника, то выплачивать деньги нет оснований. Однако иногда проверяющие требуют еще и общий приказ по компании о порядке компенсации таких затрат.

Поэтому лучше его издать. Например, внутрифирменным приказом можно закрепить возможность приобретать сотрудниками материалы для фирмы за счет своих средств. А также оговорить максимальную сумму покупки, срок возврата денег и т.п.

Возмещение расходов генеральному директору

Организация сможет учесть в расходах при УСН суммы, истраченные на покупку Работник самостоятельно исчисляет НДФЛ и сдает в ИФНС декларацию. Доходом сотрудника будет вся сумма по договору купли-продажи 1 вариант.

Возместить директору расходы на основании приказа руководителя. В данном случае директор должен написать заявление на возмещение затрат и приложить к нему все документы, подтверждающие оплату: кассовые и товарные чеки, платежки. В документах должны быть указаны наименование и стоимость приобретенных ценностей.

А первичка лучше чтоб была оформлена на компанию (почему — см. таблицу). Выплатите компенсацию на основании приказа руководителя, оформите его в произвольной форме.

Также не будет лишним и общий приказ по фирме, регламентирующий принципы возмещения затрат сотрудникам.

В нем прописывают возможность работников покупать материалы за свой счет, получая последующую компенсацию расходов, устанавливают порядок возмещения таких затрат.

Компенсация директору потраченых личных денежных средств

Первый — выплатить деньги на основании приказа или распоряжения руководителя.

Сотрудник для нужд фирмы купил товарно-материальные ценности, в то время как подотчетных средств ему на эти цели не выдавали.

Однако ценности нужные, и он уверен, что фирма данные траты ему возместит.

Как бухгалтеру оформить такую операцию? Первое что приходит в голову, — это принять от сотрудника авансовый отчет с нулевым авансом, где расходы на покупку отражены как перерасход по подотчету. Но такая операция ничего общего с подотчетом не имеет.

И перерасхода тут нет. Ведь заранее деньги не выдавались,

Идеальный документ.

Приказ, который подтвердит расходы на покупки за счет сотрудников

д. В приказе можно зафиксировать максимальную сумму покупок, которую сотрудник может осуществить за счет собственных средств с последующим возмещением расходов.

С приказом сотрудников необходимо ознакомить под роспись.

Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ПРИКАЗ № 139 30.09.09 О порядке возмещения расходов, осуществленных сотрудниками за свой счет в интересах ООО «Компания» В связи с необходимостью регламентировать порядок возмещения сотрудникам расходов, осуществленных ими за счет собственных средств в интересах ООО «Компания», ПРИКАЗЫВАЮ: 1.

Установить, что сотрудники службы административно-хозяйственного обеспечения ООО «Компания» вправе приобретать товары (работы, услуги) в интересах компании за счет собственных средств с последующим возмещением им расходов. 2. Приобретение товаров (работ, услуг) за счет собственных средств сотрудников осуществляется, только если это

Может ли организация постфактум возместить генеральному директору затраты согласно авансовому отчету

При этом важно верно оформить документы. 2. Налоговый риск, связанный с несвоевременным отражением расходов.

Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений гл.

25 НК РФ, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся.

Поскольку документ от февраля, то при методе начисления расходы должны быть отражены в том периоде, к которому они относятся, — в феврале.

В бухгалтерию первичный документ попал с опозданием, и сумма, указанная в чеке, не была учтена в составе расходов I квартала, то есть расходы отражаются несвоевременно, что в конечном итоге приводит к искажению финансовых результатов и налоговой отчетности.

Избежать налоговых рисков в данной ситуации можно следующим образом: оформить общее распоряжение о возможности совершения таких покупок сотрудниками, например, приказ, в котором указаны лица, должности, которые могут совершать покупки от лица организации;

Приказ о возмещении расходов сотруднику

Если компания решила отправить своего работника в командировку, то за ним в обязательном порядке сохраняются должность и среднемесячная оплата труда, кроме того, организация должна компенсировать все затраты.

Из вышесказанного следует, что для кадров организации (которые были отправлены в служебную командировку) установлены следующие гарантии:

    Сохраняется рабочее место. Сохраняется прежний оклад. Директор организации покрывает все расходы на нахождение в командировке.

Опираясь на статью 168 ТК РФ, организация, решившая отправить кого-либо из своего рабочего персонала в командировку, должна в обязательном порядке компенсировать: Транспортные расходы:

    если сотрудник использовал свою личную машину; если сотруднику пришлось взять в аренду собственность, например, автомобиль; если сотруднику пришлось ездить на общественном транспорте или воспользоваться услугами такси.

Приказ о возмещении расходов

Унифицированной формы приказа о возмещении понесенных сотрудником в пользу компании затрат не установлено, поэтому его можно составить в произвольной форме, к примеру, на бланке компании. В приказе обязательно нужно указать, какому именно работнику выплачивается компенсация, за какие расходы и ее размер.

Кроме того, стоит детально описать цели и обстоятельства, при которых были произведены расходы, – это подтвердит их производственную необходимость. Также в приказе можно дать указание бухгалтерии возместить расходы в указанном размере. Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ПРИКАЗ № 18 г.

Идеальный документ. Приказ, который подтвердит расходы на покупки за счет сотрудников

Если сотрудник покупает товары для компании за свой счет, а она потом компенсирует ему расходы, инспекторы не против признания таких затрат в налоговом учете и освобождения их от НДФЛ.

Но для этого они требуют представить заявление работника и приказ о возмещении расходов. В некоторых инспекциях считают эти два документа достаточными.

Но в других запрашивают еще и общий приказ по компании о порядке возмещения таких расходов (см.

образец). Поэтому, чтобы проверяющие не посчитали компенсацию доходом, облагаемым НДФЛ, а также не сняли расходы по налогу на прибыль и вычеты НДС со стоимости приобретенных товаров, такой приказ безопаснее иметь в компании.

Он к тому же позволит избежать ситуации, когда излишне инициативные сотрудники приобретают товары, в которых компания на самом деле не нуждается.Унифицированной формы приказа нет, поэтому содержание свободное.

Но в нем стоит предусмотреть

Компенсация сотруднику за купленные материалы

04 февраля 2015 г.

13:57 ИА Руководитель организации (УСН, 6%) дает задание своему работнику на покупку материалов. Материалы приобретаются физическим лицом от своего имени и за свой счет.

Расходы на приобретение возмещаются наличными денежными средствами из кассы организации.

Работник пишет заявление на возмещение расходов на данную покупку, руководитель издает приказ на возмещение понесенных расходов, и бухгалтерия выплачивает сотруднику понесенные расходы и принимает к учету материалы. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Законодательство РФ не содержит запретов на

Есть два наиболее распространенных варианта, как оформить ситуацию, когда работник (директор) купил ценности за свои деньги, а потом компания возмещает ему расходы.

Фирма сможет без проблем учесть компенсацию в расходах при УСН сразу после ее выплаты работнику ( и НК РФ).

А у работника не появляется налоговая база по НДФЛ

Возмещение расходов сотруднику без выдачи подотчета

> > > Налог-налог 04 марта 2020 хотя бы раз имело место практически в каждой организации, поскольку иногда возникает срочная необходимость в покупке какого-либо товара для нужд компании, а времени на получение аванса нет.

Выдача денег должна происходить на основании , который составляется при наличии , одобренного руководителем или на основании распорядительного документа (приказа, распоряжения) руководителя компании (или ИП).

Образец приказа о возмещении расходов на проезд

Бесплатная консультация по телефону: 8(499)110-20-64 Бывают ситуации, когда сотрудник без выделенных на то средств приобретает что-то для компании.

Нужно ли выделять сотруднику средства на покупку необходимых вещей или он может приобрести их за свои средства, каким образом можно компенсировать ему затраты и как правильно это сделать?

Важно правильно составить приказ о возмещении расходов.

Из этой статьи вы узнаете:

  1. как правильно составить приказ о возмещении расходов сотруднику.
  2. может ли сотрудник купить что-то в пользу организации без выделенных на то средств;
  3. особенности возмещения средств за покупку;
  4. каким образом можно вернуть средства сотруднику за покупку;

Иногда на предприятии возникает необходимость в покупке какого-либо незначительного инвентаря в качестве канцтоваров и других необходимых в работе вещей, ответственность за покупку которых не ложится на более серьезные должности.

Приказ о возмещении расходов по подотчету

Представляем образец приказа, который регламентирует принципы возмещения затрат сотрудникам по подотчету. В приказе прописывают возможность сотрудников покупать материалы за свой счет, получая последующую компенсацию расходов, устанавливают порядок возмещения таких затрат.

Можно зафиксировать и максимальную сумму покупок, которую сотрудник вправе осуществить за счет собственных средств.

С данным приказом всех работников знакомят под роспись. Он позволит избежать ситуаций, когда работники приобретают ненужные для компании ценности.

Общество с ограниченной ответственностью «Виктория» Приказ № 10 о порядке возмещения расходов, осуществленных сотрудниками за свой счет в интересах фирмы г.

Источник: http://livedocuments.ru/rasporjazhenie-direktora-na-vozmeschenie-rashodov-16363/

Возмещение расходов генеральному директору. Как оформить возмещение транспортных расходов сотруднику Заявление на возмещение почтовых расходов сотруднику образец

Распоряжение директора на возмещение расходов

Наша компания ООО занимается оптовой торговлей, находится на УСН доходы минут расходы. Наш генеральный директор в течении года покупал за наличные товар для покупателей и хоз.товары, как нам возместить ему расходы? Чековой книжки и корпоративной карты у нас нет.

Ответ

Есть два наиболее распространенных варианта, как оформить ситуацию, когда работник (директор) купил ценности за свои деньги, а потом компания возмещает ему расходы. Кратко информацию о них мы привели в таблице ниже. Подробнее — далее.

Как компенсировать сотруднику расходы на покупку материальных ценностей

СпособКакие документы потребуютсяПреимуществоНедостаток
Возместить расходы сотруднику на основании распоряжения или приказа руководителяЗаявление от работника на возмещение расходов; документы об оплате (кассовые и товарные чеки, платежные поручения); приказ или распоряжение руководителя о компенсации расходов; общий приказ по фирме, регламентирующий порядок возмещения подобных затрат (срок возврата денег, максимальную сумму покупки и пр.)Идеально подходит, если «первичка», подтверждающая покупку, оформлена на компанию. Фирма сможет без проблем учесть компенсацию в расходах при УСН сразу после ее выплаты работнику ( и НК РФ). А у работника не появляется налоговая база по НДФЛЕсли первичные документы продавцов выписаны на сотрудника, то при возмещении расходов у него возникает налоговая база по НДФЛ ( и ). А фирма в таком случае не сможет признать затраты, поскольку они будут необоснованны ( и НК РФ)
Заключить договор купли-продажиПисьменный договор купли-продажи или акт закупкиПодходит на случай, если в подтверждающих расходы документах записано не наименование фирмы, а имя сотрудника. Организация сможет учесть в расходах при УСН суммы, истраченные на покупкуРаботник самостоятельно исчисляет НДФЛ и сдает в ИФНС декларацию. Доходом сотрудника будет вся сумма по договору купли-продажи

1 вариант. Возместить директору расходы на основании приказа руководителя.

В данном случае директор должен написать заявление на возмещение затрат и приложить к нему все документы, подтверждающие оплату: кассовые и товарные чеки, платежки.

В документах должны быть указаны наименование и стоимость приобретенных ценностей. А первичка лучше чтоб была оформлена на компанию (почему — см. таблицу).

Выплатите компенсацию на основании приказа руководителя, оформите его в произвольной форме. Также не будет лишним и общий приказ по фирме, регламентирующий принципы возмещения затрат сотрудникам.

В нем прописывают возможность работников покупать материалы за свой счет, получая последующую компенсацию расходов, устанавливают порядок возмещения таких затрат. Можно зафиксировать и максимальную сумму покупок, которую сотрудник вправе осуществить за счет собственных средств.

С данным приказом всех работников знакомят под роспись. Он позволит избежать ситуаций, когда работники приобретают ненужные для компании ценности.

В бухучете компенсацию расходов отразите с использованием счета 73 субсчета «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Проводки будут следующие:

ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 73 субсчет «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Оприходованы приобретенные сотрудником материальные ценности;

ДЕБЕТ 73 субсчет «Расчеты с персоналом по прочим операциям» КРЕДИТ 50 (51)

Возмещены расходы работнику.

В налоговом учете при УСН вы сможете отнести компенсацию на материальные расходы после выплаты ( и НК РФ).

2 вариант. Купить ценности у директора по договору купли-продажи. Оформлять договор купли-продажи целесообразно, если в документах, подтверждающих расходы, записано не наименование фирмы, а имя сотрудника. Тогда вам потребуется составить письменный договор купли-продажи или закупочный акт. И расплатиться по нему с сотрудником.

Но у данного способа оформления есть один минус – у работника, продающего ценности, возникает доход, облагаемый НДФЛ. Организация же при покупке материалов у физлица не является налоговым агентом (). Поэтому удерживать НДФЛ при выплате дохода сотруднику ей не нужно. Работнику придется самому сдать декларацию в инспекцию по ( и НК РФ).

В бухучете покупку материалов отразите проводками:

ДЕБЕТ 10 КРЕДИТ 76

Оприходованы купленные у сотрудника ценности;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 50 (51)

Оплачены ценности по договору купли-продажи (по акту закупки).

Что касается расходов при «упрощенке», то тут сложностей быть не должно. Сразу после оплаты ценностей по договору вы сможете их списать. Документальным подтверждением затрат будет договор купли-продажи или закупочный акт.

Вы узнаете как учесть расходы на подписку, если они оплачены банковской картой работника. Образцы документов, которые нужно составить.

В законодательстве нет запрета на приобретение сотрудниками товаров, работ, услуг, предназначенных для компании, с последующим возмещением им понесенных расходов. Расходы на подписку, которая необходима бухгалтерии для работы, не исключение. Оплатив подписку личной картой, бухгалтер вправе написать заявление директору с просьбой возместить расходы.

Поскольку предварительно подотчетных денег в кассе сотрудники в этом случае не получают, авансовый отчет составлять не нужно. Чтобы возместить расходы, компании достаточно письменного заявления или служебной записки с приложением документов, подтверждающих расходы.

Как составить заявление: образец

Унифицированной формы заявления о возмещении расходов нет, поэтому сотрудник может его составить в произвольном виде. В заявлении нужно детально описать цели, для которых были произведены расходы, стоимость подписки. К заявлению также необходимо приложить документ, подтверждающий оплату расходов. Это может быть выписка с карточного счета плательщика.

Вот образец такого заявления:

Генеральному директору
ООО «Метеор» Иванову И.И.

от главного бухгалтера
Петровой Анны Олеговны

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возмещении служебных расходов

В связи с производственной необходимостью бухгалтерии, частыми изменениями в законодательстве и в целях безошибочного расчета налогов мною была приобретена годовая подписка на практический журнал «Главбух» на 2016 год стоимостью 16 764 руб. (Шестнадцать тысяч семьсот шестьдесят четыре рубля) 00 копеек.

Журнал был оплачен мною из собственных денежных средств. Прошу возместить понесенные расходы.

Прилагаю выписку с моего личного карточного счета, подтверждающую осуществленные расходы.

Приказ директора о возмещении расходов

Два варианта, как оформить возмещение денег. Можно оформить приказ директора о возмещении средств работнику. А можно попросить директора просто написать свое разрешение непосредственно на заявлении работника. Если вы решили издать отдельный приказ, вот его образец.

Общество с ограниченной ответственностью «Метеор»

Приказ
о возмещении расходов на подписку

1. В целях производственной необходимости и минимизации налоговых рисков приказываю возместить главному бухгалтеру Петровой Анне Олеговне произведенные расходы по приобретению подписки на журнал «Главбух» на 2016 год в размере 16 764 руб. (Шестнадцати тысяч семьсот шестьдесят четырех рублей) 00 копеек.

2. Главному бухгалтеру Петровой А.О. перечислить указанную сумму на личный карточный счет (выдать из кассы) не позднее 20 декабря 2015 года.

https://www.youtube.com/watch?v=X0jjPEGeYEg

Генеральный директор Иванов /И.И. Иванов/

С приказом ознакомлена:

Главный бухгалтер Петрова /Петрова А.О./
18.12.2015

Учет расходов на подписку

Порядок отражения расходов на подписку в бухгалтерском учете проиллюстрирует пример.

Пример
В декабре 2015 года главный бухгалтер А.О. Петрова оформила годовую подписку на журнал “Главбух”. Стоимость подписки 16 764 руб. Подписка была оплачена с личной банковской карты Петровой. Впоследствии указанные расходы были компенсированы Петровой организацией.

Операции по приобретению подписки были отражены следующими записями:

Дебет 60 Кредит 71
– 16 764 руб. – отражены средства, перечисленные издательству, в оплату подписки;

Дебет 71 Кредит 51
– 16 764 руб. – оплачены расходы на подписку, оплаченные подотчетным лицом;

Дебет 26 (44) Кредит 60
– 1397 руб. (16 764 руб. : 12 мес.) – учтены расходы на подписку в текущих затратах организации.

Сотрудник организации допустил перерасход во время служебной командировки. В городе, куда он был направлен, не нашлось гостиничных номеров, цена которых укладывалась бы в утвержденный в организации норматив.

Вследствие этого ему пришлось арендовать более дорогой номер, чем планировалось. Нужно составить заявление о возмещении командировочных расходов. Предлагаем образец заявления, подготовленный нашими специалистами.

Пример поможет возместить сверхнормативные расходы в 2019 году.

Командировочные расходы нужно возместить

В ходе деятельности организации может возникнуть потребность направить сотрудника в служебную командировку.

Командировка – это поездка работника по распоряжению работодателя для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 ТК РФ).

Очевидно, что работник, направленный в командировку, понесет расходы, связанные с поездкой. В соответствии с трудовым законодательством такие затраты работнику должны быть компенсированы. В частности, нужно возместить (ст. 168 ТК РФ):

  • расходы на проезд;
  • расходы по найму жилья;
  • суточные – дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства;
  • иные расходы, понесенные в командировке по согласованию с администрацией.

Конкретный порядок возмещения расходов, в том числе, размер компенсации произведенных работником затрат организации могут устанавливать самостоятельно.
Причем размер возмещения понесенных расходов может быть установлен организацией в зависимости от статуса командированного сотрудника.

Совершенно не обязательно устанавливать единые для всех лимиты расходования денежных средств в служебных командировках.

Так, для руководства компании может быть установлен повышенный размер компенсации командировочных расходов, а для рядовых сотрудников лимиты расходования денег в командировке могут быть более скромным.

Составляем заявление

Если сотрудником компании во время командировки допущен перерасход и израсходованы личные средства, можно написать заявление на возмещение понесенных расходов, приложив к нему подтверждающие документы. Образец заявления о возмещении командировочных расходов, подготовленный нашими специалистами, поможет сэкономить время на его составление.

Направить в командировку можно только сотрудника, с которым заключен трудовой договор. Дело в том, что трудовое законодательство не распространяется на лиц, с которыми у компании заключены гражданско-правовые договоры (ст. 11 ТК РФ). Значит, и командировками в понимании Трудового кодекса служебные поездки исполнителей по договорам гражданско-правового характера не являются.

C заявлением на возмещение денежных средств, которые были потрачены на нужды организации, как правило, обращаются подотчетные лица, израсходовавшие больше денег, чем им было выдано.

Ведь от непредвиденных трат никто не застрахован. Если расходы действительно были необходимы и подотчетник представил подтверждающие их документы, то организация должна будет выплатить ему возмещение.

Образец заявления о возмещении денежных средств приведен ниже.

Источник: https://plkvn.ru/pereplanirovka/vozmeshchenie-rashodov-generalnomu-direktoru-kak-oformit.html

Приказ или распоряжение руководителя о компенсации расходов

Распоряжение директора на возмещение расходов

Случаются ситуации, когда сотрудник тратит личные деньги на нужды компании, например, приобретение товаров, прохождение медосмотра, расходы на бензин, расходы в командировке и т.д. Данные расходы сотрудник может вернуть.

Для этого ему необходимо написать соответствующее заявление на возмещение расходов сотруднику, а отделу кадров составить соответствующий приказ. Ранее налоговая инспекция пояснила, что возмещение сотруднику денежных средств не облагается НДФЛ.

Чтобы налоговая не удержала НДФЛ, данные документы нужно составить правильно и вовремя. Ниже представлены образцы заполнения приказа, которые облегчат задачу.

Образец приказа на возмещение расходов: Скачать приказ: Приказ о возмещении расходов сотруднику — это официальное распоряжение директора. На основании документа работнику возмещаются все финансовые средства, которые были потрачены им из собственного кармана на нужды компании в период нахождения в командировке или в других обстоятельствах.

Приказ о компенсации за использование личного имущества

Выводы и рекомендации, приведенные в данной статье, пригодятся как компаниям на общем режиме, так и «упрощенщикам». Чтобы выплачивать компенсацию, нужно письменное соглашение с работником ().

Можно прописать соответствующее условие в отдельном пункте трудового договора. Но чтобы избежать придирок проверяющих, вам все же лучше дополнительно прописать отдельный пункт о компенсации в трудовом договоре.

Типовой формы приказа нет. Так что вы можете разработать его самостоятельно.

Примерный образец документа мы привели ниже. Вообще такой документ

Приказ на компенсационные выплаты работникам

Составляя приказ на компенсационные выплаты работникам, следует различать понятия «компенсации» и «выплаты компенсационного характера».

Кроме того, необходимо знать, в каких случаях установление компенсационной надбавки — обязательная процедура (например, для работников сферы образования, здравоохранения, предприятий с вредными условиями труда), а в каких — добровольная инициатива работодателя.

Из этой статьи вы узнаете:

  1. в каком порядке происходит рассмотрение споров о компенсациях.
  2. какие виды компенсационных выплат работникам в 2020 году предусмотрены трудовым законодательством;
  3. чем компенсации отличаются от выплат компенсационного характера;
  4. какие выплаты включены в перечень компенсационных надбавок работникам образования, здравоохранения и других бюджетных сфер экономики;
  5. как оформить приказ на компенсационные выплаты персоналу-2017;

Работник купил материалы за свой счет и ему нужно компенсировать расходы

Ваши сотрудники также могут потратить собственные деньги на нужды фирмы.

Поэтому материал актуален для вас в полной мере. Сотрудник для нужд фирмы купил товарно-материальные ценности, в то время как подотчетных средств ему на эти цели не выдавали.

Однако ценности нужные, и он уверен, что фирма данные траты ему возместит. Как бухгалтеру оформить такую операцию? Первое что приходит в голову, — это принять от сотрудника авансовый отчет с нулевым авансом, где расходы на покупку отражены как перерасход по подотчету.

Но такая операция ничего общего с подотчетом не имеет. И перерасхода тут нет. Такой вывод следует из Положения ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П (далее — ).

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.