+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налоги перераспределяют что

Налоги перераспределяют что

Налоги перераспределяют что

Прямыми являются и такие налоги, которые имеют отношение к прошлым доходам: налог на имущество, налог на наследство. Другие налоги мы платим незаметно, покупая товары и услуги. Это косвенные налоги. Они включены в цены товаров и услуг, например, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на продажи, все таможенные пошлины.

Косвенные налоги уплачиваются в бюджет производителями. Акцизы, т.е. налоги на отдельные товары и услуги, применяются широко, но больше всего известны акцизы на алкоголь, табак и предметы роскоши. В развитых странах примерно 2/3 налоговых поступлений составляют прямые налоги, а в развивающихся странах и странах с переходной экономикой – косвенные налоги.

Тест: Ответы на тестовые вопросы по налогам и налогообложению

прямые; б) косвенные; в) равнозначно и прямые, и косвенные?

Когда была отменена подушевая подать в России: а) в XV в.; б) в XIX в.; в) в XVII в. 13. Каков вклад министра финансов СЮ.

Витте в реформиро­вание системы налогообложения в России: а) предпринята попытка практической реализации принци­па соразмерности налогообложения; б) заменены винные откупа на питейные акцизы; в) учреждены специальные органы, обеспечивающие конт­роль за сбором налогов? 14. Какая функция была присуща налогам в древних государ­ствах: а) стимулирующая; б) регулирующая; в) фискальная Элементы налога 1.

Основные функции налогов

Посредством данной функции реализуется главное предназначение налогов: формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства, а также аккумулирование в бюджете средств для выполнения общегосударственных или целевых государственных программ.

Результатом этого является изъятие части дохода у одних и передача ее другим. Примером реализации фискально-распределительной функции могут служить , устанавливаемые, как правило,

Первый из них, восходящий к временам А. Смита,

«желает установить обложение подданных пропорционально тем выгодам и пользам, которые отдельные лица получают от государства»

(К.

Эсберг). Здесь

«налоги интерпретируются как доходы, которые в большей или в меньшей мере связаны с предоставляемыми государственными услугами»

(Д.

Брюммерхофф). Примером такого подхода может служить акциз на бензин, формирующий фонд строительства и ремонта дорог. Предполагается, что человек, который больше ездит по дорогам, платит и больше налогов. Второй принцип исходит из объективной способности, экономической возможности платить налоги.

Область применения такого подхода значительно шире, поскольку считается, что достаточно удовлетворительными показателями платежеспособности могут служить доходы (подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль), расходы (НДС, акцизы) и имущество (налоги на имущество).

Принципы эти противоречивы.

Что перераспределяют налоги?

Налог – это: 5. Обязательный, индивидуальный, безвозвратный и возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.

  • Обязательный, индивидуальный, безвозвратный, безэквивалентный взнос, взимаемый на законных основаниях с организаций и физических лиц.
  • Обязательный, индивидуальный безвозвратный, безэквивалентный платеж, установленный на законных основаниях, взимаемый с организаций и физических лиц.
  • Обязательный, индивидуальный, возмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.

Пошлины бывают 1.

Ввозные (импортные). 2. Вывозные (экспортные).

3. Провозные (транзитные). 4. Все перечисленное. Тема 2. Кто является носителем импортной таможенной пошлины? 1.Экспортер товара. 2.Импортер товара.

3.Изготовитель товара. 4.Покупатель товара внутри страны Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог? 1.Субъект налога. 2.Объект налога.

Роль налогов в распределении и перераспределении доходов

Несмотря на всю очевидность сформулированных принципов налогообложения, налоговая политика в области перераспределения остается одной из самых трудно решаемых задач.

Это обусловлено не только экономической, но и социальной составляющей. Объект исследования — налоги в системе рыночного перераспределения благ.

Предмет исследования — реформирование налоговой системы и перераспределение доходов Глава 1.

1. Налоговая система как способ перераспределения доходов Налоги их функции и виды

Владелец товара или услуги при их реализации получает налоговые суммы, которые перечисляет государству. В данном случае связь между плательщиком (потребителем) и государством опосредована через объект обложения.

Прямые налоги включают подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль (доход) предприятий и организаций, налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения, налог на имущество предприятий и др.

Косвенные налоги ( в отличие от прямых) не связаны непосредственно с доходом или имуществом налогоплательщиков. К косвенным налогом относятся налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, таможенные пошлины.

Юридическими плательщиками косвенного налога являются предприятие, производящее товары. Оно непосредственно уплачивает налоги, а потом закладывает его в цену товара, так что реально расплачивается покупатель.

Поэтому покупатель не замечает того, что он ежедневно уплачивает налог.

Перераспределение доходов: цели и методы

справедливости, и других.

Гос. регулирование может осуществляться: Прямым контролем над уровнем цен и объёмами рынка – через установление обязательных государственных цен или рыночных квот.

Путём использования финансовых инструментов – налогов и дотацийНекоторыми другими методами Потоварные налоги (налог с оборота, акциз) – платится продавцом с каждой проданной единицы товара (сумма либо фиксирована, либо в % от цены).

Введение налога приводит к снижению равновесного объёма рынка, повышению цены, выплачиваемой покупателями и снижению цены, получаемой продавцами.

Степень влияния зависит от наклона линий спроса и предложения.

Распределение налога зависит также от соотношения наклона спроса и предложения, а также от того, фиксированная сумма налога, или в %. Дотации – «налоги наоборот», но гораздо чаще получаются производителями.

Приводят к увеличению объёма рынка при увеличении цены,

Функции налогов: фискальная, регулирующая и перераспределительная

Это основная функция исходная характерна для всех государств, посредством которой реализуется главное предназначение налогов: формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства, а также аккумулирование в бюджете средств для выполнения общегосударственных или целевых государственных программ.

Она означает формирование государственных доходов путём накопления в бюджетных и внебюджетных фондах денежные средства для финансирования общественно-необходимых потребностей государства. Деньги нужны ему на содержание аппарата, армии, развитие фундаментальных направлений науки и техники, поддержку нетрудоспособных.

Источник: http://econsalting.ru/nalogi-pereraspredeljajut-chto-62471/

Прогрессивный налог. Что такое прогрессивная и пропорциональная шкала налогообложения

Налоги перераспределяют что

Налоги – это обязательные платежи физических и юридических лиц государству. Различают пропорциональную и прогрессивную систему налогообложения.

При прогрессивной ставке люди с более высокими доходами платят налог по более высокой ставке. Так, в США федеральный налог на доходы физических лиц составляет от 10% до 39,6% – богатые платят больше, чем бедные.

При пропорциональной системе – плоской шкале налогообложения – ставка налога остается одинаковой при любом доходе. Например, в России налог на доходы физических лиц составляет 13% независимо от заработка.

Пропорциональный налог. Плоская шкала налогообложения

Пропорциональный налог означает, что каждый платит в казну одинаковый процент от доходов, независимо от уровня этих доходов.

Пример: при ставке налога в 13% российский налогоплательщик с доходом в 100 000 рублей платит в казну 13 000 рублей. Гражданин с доходом в 10 000 000 рублей платит 1 300 000 рублей в виде налога. Ставка налога фиксированная – она не меняется.

Одно из преимуществ фиксированной ставки – простота и удобство расчета, ведь налог всегда одинаковый. Другое преимущество – у граждан всегда есть мотивация зарабатывать больше – налог не станет больше, если человек увеличит доходы. (При прогрессивной ставке небольшое увеличение доходов может существенно увеличить налог, и человек в итоге станет беднее, а не богаче.)

Сторонники левых взглядов считают плоскую шкалу налогообложения несправедливой. По их мнению, богатые должны нести большую налоговую нагрузку – у них следует изымать сверхдоходы и распределять на нужды всего общества.

Прогрессивный налог. Примеры стран с прогрессивным налогообложением

Прогрессивный налог означает, что его ставка повышается вместе с ростом доходов. Чем выше заработок – тем больше процент, который забирает себе государство. Прогрессивное налогообложение используется главным образом для налогообложения физических лиц.

Например, в Англии с доходов до 46 000 фунтов в год гражданин платит налог в 20%, с доходов от 46 000 до 150 000 фунтов – 40%, а с доходов более 150 тысяч фунтов – 45%.

Главным преимуществом прогрессивной ставки считается то, что основное налоговое бремя ложится на богатых, а бедные платят меньше налогов. Происходит более активное перераспределение доходов.

Примеры стран с прогрессивной системой налогообложения: США, Великобритания, Германия, Франция, Китай и другие.

В России периодически звучат призывы к введению прогрессивного налога. Например, в 2018 году законопроект о прогрессивной ставке НДФЛ внесла в Госдуму группа депутатов-коммунистов во главе с Геннадием Зюгановым. Правительство РФ дало отрицательное заключение на этот законопроект, отметив, что введение с 2001 года 13-процентного налога привело к росту поступлений в бюджет.

«Не надо трогать налог, который нормально работает и собирается, увеличение ставки, прогрессия приведет к тому, что начнут задумываться как обойти, плоская шкала 13% налога вполне конкурентоспособна», – объяснял в 2018-м году министр финансов РФ Антон Силуанов (цитата по РИА Новости).

Регрессивный налог. Косвенные налоги и регрессивная система

Регрессивный налог означает, что ставка снижается при увеличении дохода или иной налогооблагаемой величины.

Простейший пример – фиксированный подушный налог, который все платят в равном размере. Получается, что для богатого это меньший процент от доходов, для бедного – больший процент. Поскольку такие налоги проще всего рассчитывать и взимать, их активно использовали в прошлом. В России подушная подать была введена при Петре I (80 копеек с души в год) и отменена при Александре III в 1887 году.

Сегодня при регрессивном налогообложении доходы как правило делятся на части, каждая из которых облагается по своей ставке: пониженные ставки действуют не для всего объекта налогообложения, а для его части, которая превышает предыдущую.

Также регрессивными по сути являются косвенные налоги. Например, акцизный сбор входит в цену некоторых товаров. Для богатых это незначительный процент от доходов, для бедных – более существенная часть дохода.

Преимущество регрессивных налогов в том, что они поощряют увеличение доходов – чем богаче становится человек, тем менее заметен для него налог. Также регрессивный налог может поощрять определенные виды доходов: например, инвестиционные доходы. Главный минус регрессивного налога: его бремя несут люди с низкими доходами.

Источник: https://www.anews.com/p/113654973-progressivnyj-nalog-chto-takoe-progressivnaya-i-proporcionalnaya-shkala-nalogooblozheniya/

Функции налогов

Снижение налогового бремени на юридические лица способствует увеличению их количества и росту производства, что обеспечивает рост числа занятых.

Однако реализация фискальной функции налогов имеет объективные и субъективные ограничения. При недостаточности налоговых поступлений и невозможности сокращения государственных расходов приходится прибегать к поиску других форм доходов.

Прежде всего это обращение к внутренним и внешним государственным, региональным, местным займам.

Возникнет опасность становления финансовой пирамиды, а значит, финансового краха.

Опись Дела

Налоговые поступления превышают неналоговые доходы бюджета примерно в 13 раз.

Таким образом, для осуществления необходимых программ расходов государство должно иметь эффективную налоговую систему, обеспечивающую требуемый уровень доходов даже при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Перераспределительная функция налогов связана с использованием как инструмента выравнивания доходов населения.

Рыночный механизм обеспечивает рост эффективности производства, однако он безразличен к социальным последствиям принимаемых решений.

Возникающее на его основе распределение дохода может порождать большее социальное неравенство, чем это желательно для общества. В рамках рыночной системы часть людей по объективным причинам не может самостоятельно себе такой уровень доходов, который необходим для нормальной жизни.

Налог

Прежде чем взимать тот или иной налог, государство в лице законодательных или представительных органов власти в законодательных актах должно определить элементы налога.

К элементам налога относятся:

  1. налоговая база;
  2. налоговый оклад;
  3. порядок уплаты;
  4. налоговые льготы;
  5. налогоплательщик;
  6. источник налога;
  7. ;
  8. ;
  9. налоговый период;
  10. срок уплаты налога.
  11. единица обложения;
  12. порядок исчисления;

Все налоги подразделяются на несколько видов: и делятся на прямые, то есть те налоги, которые взимаются с экономических агентов за доходы от факторов производства и косвенные, то есть налоги на товары и услуги, состоящие в самой цене на предметы потребления.

Прямыми налогами можно назвать такие, как налог на доходы физических лиц, и подобные налоги.

Налог – это: 5.

  • Обязательный, индивидуальный, возмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.
  • Обязательный, индивидуальный, безвозвратный, безэквивалентный взнос, взимаемый на законных основаниях с организаций и физических лиц.
  • Обязательный, индивидуальный безвозвратный, безэквивалентный платеж, установленный на законных основаниях, взимаемый с организаций и физических лиц.

Пошлины бывают 1.

1.Субъект налога. 2.Объект налога.

Правительство перераспределило налоги в пользу регионов

В результате, по подсчетам Минфина, общий объем выпадающих доходов составит 550 млрд руб.: свыше 400 млрд руб. теряет федеральная казна, около 100 млрд руб.

— региональные бюджеты. Теперь правительство придумало, как покрыть образовавшуюся дыру в бюджетах субъектов. Вчера Владимир Путин предложил перераспределить некоторые налоги в пользу регионов.

В субъекты правительство намерено передать еще 0,5% налога на прибыль (в итоге региональная ставка налога составит 18%) и 100% акцизов на ГСМ (сейчас между регионами распределяется 60% акциза). По оценкам правительства, прибавка по налогу на прибыль принесет регионам дополнительно 50 млрд руб., а выручка от 40% акциза на ГСМ составит 53—54 млрд руб.

«Все это посчитано из действующей макроэкономики», — отметил премьер.

Если это не покроет убытки регионов, Владимир Путин пообещал найти другие способы возмещения.

«Субъекты получат ровно столько, сколько составят выпадающие доходы»

, — подчеркнул премьер.

Перераспределение налогового бремени: налоги платят только обычные люди

Вот почему банки должны выплачивать проценты, когда мы открываем депозитный вклад.

Сговорившимися» называют компании (collusive companies),которые условились между собой увеличить свои прибыли за счет потребителей.

Такие компании просто договариваются о том, что не будут вступать в конкуренцию. Это явление определяют как повышение цен на свою продукцию, основанное на тайном сговоре компаний.

Олигополия (oligopoly)— это отрасль, в которой есть только несколько крупных компаний, в то время как при монополии (monopoly)их всего одна, а при дуополии (duopoly)— две.

Дальше экономисты уже не считают. Как уже говорилось ранее, сигареты — это непрестижный товар (inferior good)— люди курят меньше, по мере роста своих доходов. Налоги на сигареты, таким образом, в значительной степени регрессивны.

Глава 11 Военные игры: государство поступает так, как оно должно поступать Теория игр (game theory)—

Место и роль налогов в перераспределительной системе

Ключевая роль отводится налогам и в регулировании сложных федеральных экономических образований.

От того, каким образом устроена налоговая система, в какой пропорции и какие налоги зачисляются в региональные и федеральный бюджеты, зависят направление и характеристики перераспределения доходов между отдельными регионами с помощью налоговой системы.

Налоги как элемент перераспределения должны отвечать определенным критериям: Налоги должны оказывать общее стимулирующее воздействие на экономику.

На современном этапе развития рыночных отношений осуществление традиционной фискальной функции должно координироваться с необходимостью реализации регулирующей, социальной, стабилизирующей функций налогов с целью нейтрализации изъянов рыночного механизма,стимулирования роста определенных секторов экономики (например, реального сектора), обеспечения сбалансированности интересов различных участников воспроизводственных процессов.

Перераспределение

Специалисты склонны понимать под справедливостью равномерность («соразмерность» — А.

Смит) налогообложения, что означает равное (равномерное) распределение налогового бремени. Какие же идеи и критерии в наибольшей мере позволяют приблизиться к справедливому распределению бремени налогов?

На сегодняшний день сохраняют значение два принципа: принцип получаемых выгод (эквивалентности) и принцип платежеспособности.

Первый из них, восходящий к временам А.

Смита,

«желает установить обложение подданных пропорционально тем выгодам и пользам, которые отдельные лица получают от государства»

(К. Эсберг). Здесь

«налоги интерпретируются как доходы, которые в большей или в меньшей мере связаны с предоставляемыми государственными услугами»

(Д. Брюммерхофф). Примером такого подхода может служить акциз на бензин, формирующий фонд строительства и ремонта дорог.

Источник: https://bezzakonu.ru/nalogi-pereraspredeljajut-chto-63963/

Что перераспределяют налоги

Посредством налогов в государственном бюджете концентрируются средства, направляемые затем на решение народнохозяйственных проблем, как производственных, так и социальных, финансирование крупных межотраслевых, комплексных целевых программ — научно-технических, экономических и др.

С помощью налогов государство перераспределяет часть прибыли предприятий и предпринимателей, доходов граждан, направляя ее на развитие производственной и социальной инфраструктуры, на инвестиции и капиталоемкие и фондоемкие отрасли с длительными сроками окупаемости затрат: железные дороги и автострады, добывающие отрасли, электростанции и др.

Перераспределительная функция налоговой системы носит ярко выраженный социальный характер.

Что налоги перераспределяют

Для каждого бюджета должен существовать конкретный набор налогов, определяющий его регулярное пополнение. Налоги должны делиться на косвенные и прямые, причем прямые должны преобладать ввиду ясности базы налогообложения и относительной простоты взимания.

Принцип установления налогов

На протяжении всей истории человечества во всех государствах правительства всех ориентаций не могли существовать без налогов. Как бы велики ни были потребности в финансовых средствах на покрытие мыслимых и немыслимых расходов, налоги не должны подрывать заинтересованность налогоплательщиков в хозяйственной деятельности.

Современные принципы установления налогов

Уровень налоговой ставки должен устанавливаться с учетом возможности налогоплательщика выплатить налог.

подфункция воспроизводственного назначения реализуется посредством платежей: за пользование природными ресурсами, в дорожные фонды, на воспроизводство минерально-сырьевой базы. Эти налоги имеют четкую отраслевую принадлежность и предназначены для привлечения средств, используемых в дальнейшем на воспроизводство (восстановление) эксплуатируемых ресурсов.

4) Контрольная функция налогообложения означает, что государство посредством налогов контролирует финансово-хозяйственную деятельность юридических лиц и граждан.

Источник: http://zakon4u.ru/nalogi-pereraspredelyayut-chto

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.