+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как уменьшить налог на земельный участок

Как уменьшить налог на землю физическому лицу

Как уменьшить налог на земельный участок

Владельцы земельных участков платят земельный налог. Его размер составляет 0,3–1,5 процента от стоимости участка. Точный тариф зависит от назначения территории. Собственники наделов вправе снизить сумму выплаты.

Из чего складывается сумма земельного налога

Сумма земельного налога зависит от следующих факторов:

  • назначения надела;
  • срока владения;
  • размера налоговой ставки;
  • количество долей у собственника.

Земельный налог складывается из процентной налоговой ставки, умноженной на кадастровую стоимость. Для сельхозземель, территорий под жилые зданиям норма равняется 0,3%, для остальных – 1,5%.

Расчет суммы земельного налога можно записать в виде формулы:

ставка × кадастровая стоимость × число долей × период владения.

Как можно уменьшить размер земельного налога

Уменьшить налог на землю физическому лицу можно несколькими способами:

  • понизить кадастровую стоимость земли;
  • применить положенные льготы;
  • достигнуть пенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины).

ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет применяется только на один участок и только на собственников, у которых территория не превышает 600 кв. м.

По статье 387 Налогового кодекса на льготы по пошлине могут рассчитывать следующие категории граждан:

  1. инвалиды первой и второй группы, а также детства;
  2. ветераны боевых действий;
  3. кавалеры ордена Славы, герои РФ и СССР;
  4. граждане, получившие радиационное облучение во время ядерных испытаний или вследствие аварии на военных или гражданских объектах.

ВАЖНО! Региональные органы самоуправления имеют право видоизменять список льготников.

Как уменьшить кадастровую стоимость

Уменьшение стоимости возможно в следующих случаях:

  • завышена цена надела;
  • поврежден плодородный слой грунта;
  • изменен рельеф.

Снизить стоимость участка можно при постановке его на кадастровый учет, если вблизи нет инфраструктуры.

Для получения справки о стоимости с новой суммой для снижения налога необходимо обратиться в Кадастровую палату.

Подается заявление о снижении ценности участка, оно рассматривается администрацией по предварительной записи или в порядке живой очереди. Ответ отправляется в письменной форме: либо положительный, либо аргументированный отказ.

Отказывают в двух случаях:

  1. Технический отказ (если не хватает документов).
  2. Категоричный отказ.

СОВЕТ! В случае несогласия с решением гражданин вправе подать исковое заявление в суд в течение 10 суток со дня получения отказа.

Для снижения кадастровой стоимости необходимо предоставить:

  1. письменное заявление владельца;
  2. паспорт;
  3. подтверждение права собственности;
  4. кадастровый паспорт;
  5. подтверждение необходимости снижения цены земли;
  6. результаты независимых экспертиз.

После сдачи выдается расписка с полным списком принятых документов.

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:44

Чтобы уменьшить налог на землю физическому лицу в 2019 году, необходимо хорошо знать действующее налоговое законодательство, изучить закон об оценочной деятельности и процессуальное право в деле обжалования стоимости недвижимого имущества. Опираясь на ст.395 и ст.391 Налогового кодекса России, вы сможете облегчить нагрузку на свой личный бюджет и даже довести ее до нуля.

Как снизить налог на землю физическому лицу

Этот налог исчисляется по общей формуле: база × ставка. К некоторых ситуациям применяются коэффициенты — иногда понижающие, иногда повышающие (например, на земли, на которых ведется ИЖС, налагается повышающий коэффициент). Но в целом сумма к уплате от базы. Базой обложения на сегодняшний день является кадастровая стоимость участка.

Кадастровая стоимость — это итог оценки участка техниками-инженерами.

Росреестр нанимает частных оценщиков, работающих согласно закону об оценочной деятельности, — они считают стоимость земельных участков по методике Росреестра.

Эта методика отличается от порядка назначения рыночной цены. Кадастровая стоимость в большинстве случаев меньше рыночной на 1,5-2 раза, но бывают случаи, когда превышает ее или суммы равны.

Кадастровая стоимость образуется исходя от:

  • целевого назначения участка;
  • площади;
  • отдаленности или приближенности к инфраструктуре и социальным объектам;
  • экономического положения на территории и т.д.

Раз в 3 года Росреестр пересматривает кадастровую стоимость — она может увеличиваться или уменьшаться. По этой причине ваш налог за один и тот же участок может каждые 3 года становится больше или меньше. Другая причина изменения — ставка.

Муниципальные органы вправе менять ее — повышать и понижать. Но если снизить налоговую ставку на земельный участок вы не способны, т.к.

это императивное установление, то кадастровую стоимость можно оспорить, если вы считаете ее завышенной или неверной.

Что можно еще делать, если завышен налог на землю:

  • рассмотреть возможность получения льготы;
  • использовать законные способы освобождения от обложения.

Как оспорить кадастровую стоимость земли для уменьшения налога

Если пришел большой налог на землю, первое, на что нужно обратить внимание, — это база обложения. Она будет указана в уведомлении.

Как пользоваться сервисами Росреестра:

Если неправильно начислен налог на землю из-за кадастровой стоимости, в чем вы убедились, проверив информацию в ЕГРН, можно подать заявление на оспаривание.

Куда его подать:

  • в специальную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости;
  • в региональный суд.

В первом случае вам не нужно платить пошлину и ждать рассмотрения дела так долго, как в суде. Также преимущество первого варианта — возможность оспорить решение комиссии и укрепить свою аргументацию, опираясь на мотивированный отказ комиссии.

Основания для оспаривания 2:

  • рыночная стоимость участка ниже кадастровой на одну и ту же дату;
  • кадастровая стоимость определена исходя из недостоверной информации.

При первом варианте заявление принимается, если на дату назначения кадастровой стоимости цены на рынке недвижимость стоила дешевле. А если кадастровая стоимость, к примеру, установлена в начале года, а осенью спрос на землю упал и рыночная стала ниже, то оспаривание необоснованно.

Неверными сведениями признаются как технические и расчетные ошибки, так и недостаточность сведений у инженера при оценке — возможно, он не учил индивидуальные характеристики участка.

Какие документы вам понадобятся:

  • правоустанавливающий договор;
  • справка о кадастровой стоимости из ЕГРН — заказать можно в МФЦ;
  • документы об использовании неверных сведений или о наличии ошибки либо отчет об определении рыночной стоимости на дату установления кадастровой стоимости;
  • заключение экспертного оценщика, состоящего в СРУ.

Если вы подаете заявление в суд, то также нужна квитанция об оплаченной пошлине.

Комиссия рассматривает вашу жалобу в течение 1 месяца. Будет назначен день заседания, о чем вас уведомят. В течение 5 дней с даты принятия решения вы получите его в письменном виде.

  • приравнивание кадастровой стоимости к рыночной;
  • пересмотр кадастровой стоимости;
  • мотивированный отказ.
  • Решение можно обжаловать в суде. В суд вы можете обратиться и сразу, миновав этап комиссии.

Важно!

Суд примет к рассмотрению иск, если с даты установления неправильной кадастровой стоимости не прошло 5 лет или она не была изменена.

Если стоимость обновлена и изменилась, то оспорить предыдущую уже нельзя, даже если за тот период вы платили повышенный налог. Обновление производится раз в 3 года, так что учтите это при принятии решения.

Если постановление суда первой инстанции вас не удовлетворило, вы вправе подать апелляционную жалобу во вторую инстанцию. Если ваш иск будет удовлетворен, вы можете подать на возврат излишне уплаченных сумм земельного налога.

Что такое перерасчет земельного налога

Уменьшение земельного налога в связи с изменением кадастровой стоимости повлечет перерасчет платежа. Перерасчет — это новое исчисление с применением изменившихся исходных данных.

Пример 1

На тот момент Арсеньева получила уведомление о рассчитанном налоге исходя из 1 000 000 рублей. Она подала в ИФНС заявление о перерасчете, и инспектор смог рассчитать налог на землю при изменении кадастровой стоимости согласно новым данным — платеж был 3 000 рублей, а стал 1 500 рублей.

Как пересчитать налог, если изменилась кадастровая стоимость земли

Перерасчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости регулируется ст.391 НК РФ. Так, земельный налог при изменении кадастровой стоимости в середине года из-за изменения количественных или качественных характеристик участка пересчитывается с даты внесения в ЕГРН записи об этом изменении.

Если изменение кадастровой стоимости произошло из-за исправления ошибки, решения комиссии при оспаривании кадастровой стоимости или судебного постановления, то перерасчет производится с даты, когда неправильная кадастровая стоимость стала использоваться для расчета, т.е. за весь период неверных данных.

Если кадастровая стоимость изменилась из-за приравнивания ее к рыночной стоимости по решению комиссии или суда, то также перерасчету подлежит весь период применения этой стоимости для расчета.

Эти правила применяются с 2019 года и для правоотношений, возникающих с 2019 года.

Образец заявления о перерасчете земельного налога

В законодательстве специальное заявление в ИФНС о перерасчете налога на землю не предусмотрено, т.е. вы пишите его в свободной форме, максимально подробно и информативно изложив причины для перерасчета. Скачать примерную форму заявления можно здесь.

Можно подать онлайн-заявку:

Инструкция для ЛКН:

Если у вас нет ЛКН, то просто откройте сайт ведомства, спуститесь в самый нижний раздел главной страницы и перейдите по кнопке обратной связи.

Заполните обращение и подайте.

Если ни один из способов вам не подходит, позвоните по номеру, который указан в уведомлении, высланном вам, — там будет указан инспектор и его рабочий телефон. Если и этого телефона у вас нет, то позвоните по единому номеру ФНС 8-800-222-22-22. Срок рассмотрения заявления также строго не регламентирован, как и форма, поэтому ждать придется от нескольких недель до нескольких месяцев.

Правомерен ли перерасчет земельного налога за прошлые периоды

Перерасчет земельного налога за 3 года правомерен и, более того, регламентирован ст.

52 НК РФ — инспекция вправе формировать единое уведомление за 3 года и высылать его, следовательно, охватывать больший период ИФНС не может, и вам не пересчитают налог за более ранние годы, но, с другой стороны, и кадастровая стоимость меняется раз в 3 года, поэтому и вы не можете претендовать на перерасчет за более длинный отрезок времени.

Как платить налог при изменении кадастровой стоимости земли — в высланном вам уведомлении будет указана сумма и срок. В этот срок необходимо произвести транзакцию. Вы можете сделать это частями, главное, к указанному сроку перевести последнюю часть суммы.

Другие законные способы уменьшить налог на землю:

Пример 2

Пример 3

Итоги

  1. Если вы считаете, что земельный налог на вас завышен, вы вправе оспорить кадастровую стоимость своего участка, имея обоснованные аргументы и доказательства ошибочных данных в ЕГРН.
  2. Оспаривание можно произвести в специальной комиссии и в суде.

  3. Если ошибка Росреестра будет подтверждена, то перерасчет охватит период последних 3 лет.
  4. Перед тем, как уменьшить земельный налог на участок в собственности с помощью судебных споров, подумайте о варианте использования льгот и вычетов.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(5 средняя: 4,80)

Собственник обязан ежегодно выплачивать налог за земельные наделы. Однако в 2018 году порядок расчета сильно изменился. Владельцы крупных участков в 2019 году должны внести значительные суммы в местные бюджеты. Рассмотрим, как уменьшить земельный налог на участок в собственности.

Общая информация о налоге на землю

Каждый собственник обязан вносить ежегодный платеж по земельному налогу на каждый надел, который принадлежит владельцу:

  • на праве собственности;
  • на праве пожизненного наследуемого владения;
  • по договору аренды (если условия договора предусматривает необходимость оплаты налога).

Величина земельного сбора в последнее время значительно увеличивается. Причиной является изменение в порядке расчетов.

Если ранее за основу принималось балансовая стоимость участка, то в 2019 году этот норматив заменен на кадастровую стоимость. Особенностью кадастровой стоимости является приближенность к рыночной. Поэтому сумма является значительной. При том, что балансовая стоимость имела символическое значение.

Различия между рыночной и кадастровой стоимостью в том, что при кадастровой оценке специалист не посещает участок лично, поэтому не видит его состояние. Однако наличие надворных построек, проведение коммуникаций, наличие стихийных свалок около надела, заброшенные соседние участки оказывают значительное влияние на рыночную стоимость.

В связи с этим, кадастровая цена может как совпадать, так и превышать рыночную. Однако именно она принимается за основу расчета налога.

Важно! Срок уплаты земельного налога установлен до 01 декабря текущего года

Порядок расчета земельного налога для собственника

Налоговая ставка для земельного налога в 2019 году:

  • для участков ЛПХ и земель сельхозназначения – 0,3% от кадастровой цены объекта;
  • для других наделов – 0,1%.

Определить кадастровую цену участка несложно. Для этого достаточно зайти на сайт Росреестра.

На сайте располагается интерактивная карта, которая содержит информацию обо всех зарегистрированных земельный наделах страны. Для получения данных необходимо навести курсор на участок собственника.

Информация, которую содержит сайт:

  • площадь участка;
  • кадастровую стоимость;
  • дату расчета цены.

При невозможности получения информации онлайн, собственник может обратиться в Росреестр лично. Данные о цене отражаются в кадастровой выписке.

Расчет величины платежа можно провести самостоятельно. Формула расчета:

Сумма платежа = кадастровая цена участка * налоговая ставка.

Источник: https://nalog-plati.ru/zemlya/kak-umenshit-nalog-na-zemlyu-fizicheskomu-litsu

Как уменьшить налог на землю в 2020 году – базу при УСН, размер, вычет, Доходы минус расходы, для пенсионеров

Как уменьшить налог на земельный участок

Как можно уменьшить налог на землю в 2020 году подробно указано в Налоговом Кодексе РФ. Зная имеющиеся особенности можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговиками.

По завершению 2017 года собственники земельных наделов в обязательном порядке уплачивают налог в казну.

Рассмотрим подробней, кто именно является налогоплательщиками и возможность снижения размера земельного налога в 2020 году.

Что нужно знать

Порядок начисления и уплаты земельного налога несет под собой огромное число многочисленных нюансов, о которых рекомендуется знать заранее, чтобы исключить возникновение различного недопонимая с налоговым органом.

Для возможности снизит размер налогообложения нужно изначально ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями.

Основные понятия

Налогообложение земли относиться к местному налога, из-за чего Налоговый Кодекс РФ определяется общие Положения внесения платы за участки земли.

Региональная исполнительная власть оставляет за собой право вносить персональные поправки. В частности, местные органы самоуправления определяют размер савки, используемой в конкретном регионе.

Одновременно с этим необходимо помнить о том, что налоговая ставка согласно статье 394 НК РФ не может превышать государственной.

Помимо этого, на региональном уровне устанавливается перечень категорий граждан, которые вправе рассчитывать на льготы во время начисления налога.

Кто является плательщиком

Определение категории налогоплательщиков несложное. На основании статьи 388 НК РФ плательщиками признаются как физические, так и юридические лица, у которых есть в собственности участок земли, подлежащий обязательному налогообложению, и одно из таких прав на надел:

  • собственности, вне зависимости от того, долевая либо совместная;
  • пользования без установленного периода;
  • пожизненного владения на условиях принятия в наследство.

Граждане, которые обладают право безвозмездного пользования, в том числе применяющие участок земли по соглашению аренды, не обязаны вносить плату за начисленный налог на основании ст. 388 НК РФ.

В случае совместной либо долевой собственности на участок земли, каждый из владельцев вносит плату начисленного налога в рамках своей доли на основании ст. 391 и 392 НК РФ:

В случае совместной долиСумма делиться поровну
В случае с долевой собственностьюПропорционально доле владельца на надел

Что касается объектов налогообложения, то о них подробно указано в статье 389 НК РФ. В частности это наделы, которые есть на территории конкретного региона, принявшего Закон о налогообложении.

Исключением при этом являются:

  • наделы, которые были изъяты из оборота либо же ограничены в этом;
  • лесные массивы, которые используются с целью лесозаготовок;
  • участки культурного наследования;
  • наделы водного фонда, которые находятся в праве собственности у государства;
  • участки под многоквартирными домами.

Если участок земли расположен одновременно на территории нескольких регионов, то плательщик положенного налога уплачивает его в каждом регионе по отдельности, в четком соответствии с местным законодательством.

Одновременно с этим, налоговая база по каждому отдельно взятому региону устанавливается пропорционально к доле участка земли, входящего в состав региона – на основании статьи 391 НК РФ.

На дачный участок либо иной подобный надел налог начисляется по общепринятому механизму.

Правовое регулирование

Налогообложение земли – региональный сбор, который подлежит к уплате совместно региональному законодательству.

Одновременно с этим, основными нормативно-правовыми документами по праву считаются глава 31 НК РФ и Федеральный закон “Об оценочной деятельности”.

В частности Законом предусмотрено право региональной исполнительной власти вводить свои поправки с целью урегулирования ряда вопросов, а именно:

  • устанавливать и дифференцировать установленные налоговые ставки при условии, что они не будут превышать указанные в Налоговом Кодексе РФ;
  • устанавливать правила и период оплаты начисленного налога компаниям, беря во внимание ограничения, указанные в НК РФ;
  • устанавливать персональный перечень льгот.

Из этого следует, что в каждом регионе действуют свои законопроекты, которые в полной мере регулируют рассматриваемый вопрос.

Рекомендуется ознакомиться со статьей 391 НК РФ, в которой подробно казано категории граждан, которые гарантировано могут получить льготы по данному типу налогообложения.

Как уменьшить размер земельного налога

Необходимо заметить, что начиная с 2017 года, были внесены поправки в законодательство, на базе которых ввелся налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на размер кадастровой стоимости общей площади 600 квадратных метров надела, находящийся в праве собственности, бессрочном пользовании либо же пожизненном владении непосредственных налогоплательщиков.

Такая мера предусмотрена:

  • для категорий граждан, которые указаны в статье 391 НК РФ;
  • для пенсионеров, которые оформили пенсионное обеспечение в порядке, предусмотренном законодательством России, а также для граждан, которые достигли 60 (для мужского пола) и 55 лет (для женского). В частности им должно быть положено начисление пожизненного содержания в установленном объеме.

Понизить размер налогообложения можно исключительно по отношению только одного участка земли по самостоятельному выбору налогоплательщика – не имеет значения категория надела, который расположен в пределах России.

Какие можно применить способы

Российское законодательство предусматривает только несколько законных причин, которые предоставляют возможность претендовать на понижение кадастровой стоимости надела и соответственно налога.

Если установлен факт включения в кадастровый учет недостоверных данных относительно надела.

Под этим подразумевается допущение каких-либо ошибок, повлекших за собой отображение неверных сведений в параметрах недвижимости, на сновании которых определяется сумма налога;

К таковым нарушениям принято относить:

Некорректные данныеКоторые был занесены в список подлежащей процедуре кадастровой оценки объектов недвижимости
Ошибки самого оценщика в установлении месторасположения участка землиВключая вероятное вхождение земли в санитарно-защищенные зоны и так далее, целей и возможных направлений го применения
Нарушение правил определения кадастровой себестоимостиИ так далее

Сегодня предусмотрена возможность с легкостью установить все необходимые данные о персональном наделе, на базе которых осуществляется расчет его кадастровой стоимости.

Для этого необходимо обратиться в территориальное представительство Росреестра с соответствующим заявлением – по вопросу предоставления данных о недвижимости, используемых во время расчета кадастровой себестоимости на основании Федерального закона “Об оценочной деятельности”.

На основании сформированного запроса в течении 7 дней будут предоставлены необходимые сведения.

Кадастровая стоимость больше рыночной. Необходимо обращать внимание на то, что по такой причине оспаривание кадастровой себестоимости исключительно при условии, что рыночная и кадастровая себестоимость установлена на один временной период.

По этой причине, если кадастровая себестоимость надела установлена, к примеру, в 2015 года в размере 2 миллионов рублей, а в 2017 году ее рыночная цена уменьшилась до 1 миллиона, то пересмотреть стоимость невозможно.

Исходя из этого, осуществить оценку рыночной себестоимости участка земли с целью сопоставления ее с кадастровой стоимостью нужно в один период.

Любые рассмотренные основание предоставляет право требования пересмотра кадастровой цены участка земли с целью понижения налогообложения.

Физическому лицу

Некоторые категории физических лиц – непосредственно налогоплательщики земельного налога, обладают правом на использование льготы.

Она подразумевает под собой понижение налоговой баз на сумму, которая не подлежит налогообложению.

Одновременно с этим, налог может быть уменьшен до нуля на основании статьи 391 НК РФ. Согласно российскому законодательству сумма снижения составляет 10 тысяч рублей.

Необходимо помнить о том, что местные органы самоуправления оставляют за собой право корректировать не только сумму, но и перечень категорий граждан согласно ст. 387 НК РФ.

Согласно российскому законодательству такая разновидность льготы предоставляется:

  • Героям СССР либо России или лицам, которые награждены кавалером ордена Славы;
  • недееспособным гражданам с 1 или 2 группой инвалидности, а также инвалидам с детства;
  • ветеранам либо инвалидам не только ВОВ, но и боевых действий;
  • гражданам, которые подверглись радиационному воздействию по причине аварий на гражданских либо военных объектах во время проведения ядерных испытаний.

Крайне важно подтвердить наличие льгот документально налоговому органу. Правила и период предоставления необходимых документов устанавливается местным законодательством.

: оспорить кадастровую стоимость, с целью снижения налога на имущество

Юридическому лицу (организациям)

Согласно российскому законодательству, для общественных компаний и организаций инвалидов с их непосредственным участием предусмотрены дополнительные ограничения.

В частности льготы применимы в том случае, если:

Численность недееспособных гражданВ общественной компании больше 80%
В компаниях с уставным капиталомКоторый сформирован вкладчиками общероссийских организаций инвалидов, численность недееспособных лиц больше 50%. Одновременно с этим их доля заработной платы превышает 25%, причем земельный надел применяется с целью производства и продажи товаров или услуг. Правило не распространяется на подакцизные либо облагаемые НДПИ товары и посреднические услуги
Компания, имущество которой в полном объеме находится в праве собственности общероссийских общественных организаций инвалидовЗанимается работой, которая направлена на предоставление помощи недееспособным гражданам, в том числе на социальную защиту и реабилитацию

Иные юридические лица вправе снизить налог по общепринятым основаниям.

Что касается ИП

Снизить размер налога для ИП можно несколькими способами, а именно:

Путем использования налоговых льготПеречень льгот определяется региональным законодательством. Для возможности уточнить интересующиеся сведения в конкретном регионе. Для этого можно воспользоваться официальным порталом ФНС. При личном обращении нужно обратиться с заявлением и документально подтвердить наличие прав на льготы
Путем пересмотра кадастровой себестоимости с помощью экспертизыИнициировать экспертизу себестоимости земельного надела можно на основании Федерального закона № 135 “Об оценочной деятельности на территории России”. Благодаря данной процедуре предоставляется возможность изменить кадастровую себестоимости в досудебном либо судебном порядке

Для этих целей необходимо обладать кадастровую справку, а также документ, который подтверждает недостоверность данных относительно участка земли и сформированный отчет о рыночной цене.

Дополнительно рекомендуется иметь при себе заключение от независящих оценщиков. Необходимо обращать внимание на то, что земельный налог не уплачивают те предприниматели, которые находятся на едином налоге.

Одновременно с этим это возможно при условии, что земля будет использована с целью предпринимательского дела.

Нюансы при УСН (Доходы минус расходы)

Земельный налог уменьшает налоговую базу при УСН путем занесения в состав понесенных финансовых затрат.

Необходимо обращать внимание на то, что такое условие используется в случае применения схемы “доходы минус расходы”.

В период учета налогообложения в качестве затрат можно снижать базу НДФЛ, из чего следует понижение размера положенного налога к оплате за имущество.

Для этих целей необходимо отображать размер земельного налога, который был перечислен в бюджет и указан в соответствующей строке декларации.

Если участок находится в аренде

Согласно российскому законодательству налогоплательщиками не могут признаваться физические лица по отношению к земельным участкам, которые находятся у них на правах безвозмездного пользования, в том числе на имеющихся правах безвозмездного срочного пользования либо же переданных по договору аренды.

Исходя из этого, арендаторы не уплачивают рассматриваемый налог. Вместе с этим необходимо обращать внимание на то, что в арендном договоре может быть указано обязательство по оплате начисленного налога.

В таком случае процедура обжалования стандартная и осуществляется по полной аналогии тем способам, которые были указаны выше.

Напоследок хотелось бы отметить — российским законодательством предусмотрено не так много способов снизить налоговую нагрузку на налогоплательщиков.

Одновременно с этим необходимо помнить об ответственности, которая может наступить в случае попытки предоставления недостоверных сведений.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-umenshit-nalog-na-zemlju/

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Как уменьшить налог на земельный участок

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Как уменьшить налог на землю физическому лицу: перерасчет

Как уменьшить налог на земельный участок

Последнее обновление 2018-12-17 в 12:44

Чтобы уменьшить налог на землю физическому лицу в 2019 году, необходимо хорошо знать действующее налоговое законодательство, изучить закон об оценочной деятельности и процессуальное право в деле обжалования стоимости недвижимого имущества. Опираясь на ст.395 и ст.391 Налогового кодекса России, вы сможете облегчить нагрузку на свой личный бюджет и даже довести ее до нуля.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.